IVA en México: qué es, tasas, exenciones y cómo se aplica en 2026
Guía completa sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA): tasa general, tasa 0%, exenciones, cómo se calcula y quién debe pagarlo.
8 de marzo de 2026
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en México. Es el segundo impuesto más importante por recaudación después del ISR.
¿Qué es el IVA?
El IVA es un impuesto al consumo que se traslada al comprador en cada etapa de la cadena productiva. El consumidor final es quien absorbe el costo del impuesto, mientras que los empresarios y comerciantes actúan como recaudadores.
Tasas de IVA en México
- **Tasa general: 16%**: Se aplica a la mayoría de bienes y servicios
- **Tasa fronteriza: 8%**: Aplicable en la región fronteriza norte del país
- **Tasa 0%**: Para productos y servicios específicos
- **Exentos**: Operaciones que no causan IVA
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Productos y servicios con tasa 0%
- Alimentos no industrializados (frutas, verduras, carnes, huevos, leche)
- Medicinas de patente
- Libros, periódicos y revistas
- Productos agrícolas no industrializados
- Maquinaria y equipo agrícola
- Exportación de bienes y servicios
Productos y servicios exentos de IVA
- Venta de terrenos
- Servicios médicos proporcionados por personas físicas
- Servicios educativos (colegiaturas)
- Arrendamiento de vivienda
- Servicios financieros (intereses)
- Seguros de vida y gastos médicos
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¿Cómo funciona el IVA para empresas?
Las empresas que venden productos o servicios deben:
- Cobrar el IVA al cliente (IVA trasladado)
- Restar el IVA que pagaron a sus proveedores (IVA acreditable)
- Pagar la diferencia al SAT (IVA a cargo) o solicitar devolución (IVA a favor)
La fórmula es: IVA a pagar = IVA trasladado - IVA acreditable
Declaración de IVA
- **Periodicidad**: Mensual
- **Fecha límite**: Día 17 del mes siguiente
- **Plataforma**: Portal del SAT > Declaraciones mensuales
- **Información requerida**: IVA cobrado, IVA pagado a proveedores, IVA retenido
IVA en servicios digitales
Desde 2020, las plataformas digitales extranjeras (Netflix, Spotify, Amazon, etc.) deben cobrar y retener el IVA del 16% en México. Las plataformas se registran ante el SAT y enteran el impuesto directamente.
Retención de IVA
En ciertos casos, el receptor del servicio debe retener una parte del IVA:
- Personas morales que contratan servicios profesionales: Retienen 2/3 del IVA
- Servicios de autotransporte: Retención del 4%
- Plataformas digitales: Retención variable según el tipo de servicio
Fuentes oficiales
- SAT: https://www.sat.gob.mx
- Ley del Impuesto al Valor Agregado
- MarcaSAT: 800 627 22 728
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en México?
La tasa general del IVA en México es del 16%. En la zona fronteriza norte se aplica una tasa reducida del 8%. Algunos productos tienen tasa 0% o están exentos.
¿Qué productos tienen IVA del 0%?
Alimentos no procesados, medicinas de patente, libros, periódicos, revistas, productos agrícolas y la enajenación de vivienda de interés social.
¿Quién paga el IVA?
El IVA lo paga el consumidor final, pero lo recauda y entera al SAT el vendedor o prestador de servicios. Es un impuesto indirecto.
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